La calculadora de sueldo neto es una herramienta diseñada para calcular el salario neto mensual del trabajador, teniendo en cuenta su situación laboral y familiar, las retenciones aplicables y el IRPF vigente. Los resultados obtenidos son meramente orientativos y pueden diferir debido a posibles cambios en la normativa o variaciones en la situación personal del usuario. Cabe destacar que esta calculadora está adaptada al régimen fiscal común, excluyendo los regímenes forales de Navarra y de las provincias vascas (Álava, Guipúzcoa y Vizcaya).

¿Que es el IRPF?

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España es un tributo que grava los ingresos obtenidos por los ciudadanos residentes en el país. Se considera un impuesto directo, personal y progresivo, lo que significa que la carga fiscal aumenta proporcionalmente según los ingresos del contribuyente. El objetivo del IRPF es financiar los servicios públicos y redistribuir la riqueza, asegurando que aquellos con mayor capacidad económica contribuyan en mayor medida al bienestar colectivo.

El IRPF se aplica a una variedad de rentas, como los salarios, las pensiones, las ganancias patrimoniales y los rendimientos de actividades económicas. La base imponible se calcula sumando todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal y aplicando las deducciones correspondientes. Entre las deducciones más comunes se encuentran las aportaciones a planes de pensiones, los gastos por vivienda habitual y las cantidades destinadas a fines benéficos. Una vez calculada la base imponible, se aplica el tipo impositivo progresivo, que está dividido en tramos de ingresos. En 2025, los tramos son los siguientes:

• De 0 a 12.450 euros: 19%

• De 12.450 a 20.200 euros: 24%

• De 20.200 a 35.200 euros: 30%

• De 35.200 a 60.000 euros: 37%

• De 60.000 a 300.000 euros: 45%

• Más de 300.000 euros: 47%

¿Que son las Cuotas a la Seguridad Social?

Por otro lado, las cuotas a la Seguridad Social representan otro componente fundamental de la carga fiscal en España. Estas cotizaciones son obligatorias para todos los trabajadores y empleadores, y su principal objetivo es financiar las prestaciones sociales, como las pensiones, el desempleo, la incapacidad temporal y la asistencia sanitaria. Las cuotas se calculan como un porcentaje del salario bruto del trabajador y se dividen en dos partes: la aportación del empleador y la del empleado.

En términos generales, la cotización del trabajador a la Seguridad Social en España suele ser del 6,4% del salario bruto, mientras que el empleador contribuye aproximadamente entre el 23% y el 26% del mismo. Estas aportaciones se desglosan en diferentes conceptos, como la contingencia común (que financia las pensiones y la incapacidad temporal), el desempleo, la formación profesional y el Fondo de Garantía Salarial (FOGASA). Por ejemplo:

• Contingencias comunes: Estas representan la mayor parte de la cotización y garantizan prestaciones como las pensiones de jubilación y las bajas médicas

• Desempleo: Financia las prestaciones por desempleo de aquellos trabajadores que pierden su empleo

• FOGASA: Asegura el pago de salarios y prestaciones pendientes en caso de insolvencia empresarial

• Formación profesional: Se destina a la mejora de las competencias laborales de los trabajadores

Conclusión

En conjunto, el IRPF y las cotizaciones a la Seguridad Social representan los principales pilares del sistema tributario en España, garantizando tanto la financiación de servicios públicos esenciales como el soporte económico y social para los ciudadanos. Aunque son gravámenes necesarios, su gestión adecuada y transparente resulta fundamental para lograr un equilibrio entre la carga fiscal y el bienestar colectivo.